«Нефтяной вопрос»: пути решения для Беларуси и России

Прошло чуть более года после урегулирования нефтегазового спора России и Беларуси. Налоговый маневр в российской нефтяной отрасли, начавшийся в 2015 г., бросает следующий вызов для энергетических взаимоотношений Москвы и Минска. В частности, министр энергетики РФ Алексей Новак заявил, что экспортировать нефтепродукты в Беларусь для России экономически нецелесообразно, и будет установлен предельный уровень их поставок на 2019 г. В ответ на это председатель концерна «Белнефтехим» Андрей Рыбаков заметил, что подобные ограничения нарушили бы основные принципы Договора о создании ЕАЭС. О том, как Москва и Минск планируют решать проблему – в материале «Евразия.Эксперт».

Суть налогового маневра в нефтяной отрасли России заключается в том, чтобы постепенно снижать экспортные пошлины на нефть и нефтепродукты и одновременно повышать налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). К 2024 г. пошлины будут окончательно обнулены.

В настоящее время государство изымает природную ренту у нефтяных компаний, условно говоря, в двух точках: при добыче, на скважине, и при экспорте, на границе. В 2017 г. в России было добыто 547 млн т нефти. Со всего этого объема был взят НДПИ, назовем его «малым», так как пока существует и экспортная пошлина. Из общего объема добытой нефти 280 млн т было переработано на российских НПЗ. Из полученного объема 88,3 млн т поступило на внутренний рынок, остальное экспортировалось.

 Источник: Минэнерго РФ.

Еще 257 млн т нефти экспортируется в сыром виде. Получается, что только половина российской нефти попадает под полную фискальную нагрузку (с нее платят и НДПИ, и экспортную пошлину). А примерно 90 млн т нефти и вовсе подпадает только под НДПИ.

Соответственно, налоговый маневр приведет к тому, что природная рента будет полностью изыматься на скважине со всего объема добычи. Минус этой реформы состоит в том, что нефть становится дороже для всех НПЗ.

Ее стоимость не будет отличаться у российских и иностранных перерабатывающих заводов. Это касается и белорусских предприятий.

В настоящее время Беларусь покупает российскую нефть по сниженным ценам по сравнению с ценой на мировом рынке. По данным Белстата, за январь-июнь 2018 г. РБ импортировала из России 9,088 млн т нефти по $377 за тонну ($50,4 за баррель). За тот же период средняя цена нефти марки Urals на мировом рынке составила $68,83 за баррель или $514,8 за тонну. Таким образом, Беларусь экономила примерно $137,8 с каждой тонны или $1,253 млрд на весь закупленный с января по июнь 2018 г. объем нефти.

Учитывая, что Минск закупает у России около 18 млн т нефти в год, при условии сохранения параметров первой половины текущего года, за весь 2018 г. РБ сможет сэкономить около $2,5 млрд.

В 2017 г. Беларусь закупила в России 18,065 млн т нефти по $294,3 за тонну ($39,3 за баррель), при том, что средняя мировая цена на Urals составила $53 за баррель ($396,7 за тонну). т е. годовая экономия составила $1,849 млрд.

После завершения налогового маневра в РФ Беларусь лишится этих доходов. Естественно, Минск стремится минимизировать негативный эффект для своей экономии. Ведь потеря в разнице между ценами импорта нефти из России и стоимостью нефти на мировом рынке не единственная проблема. Из более дорогой нефти будут вырабатываться дорогие нефтепродукты, а, значит, маржа белорусских НПЗ будет сокращаться. По данным Белстата, за период январь-июнь 2018 г. из РБ было экспортировано 6,604 млн т нефтепродуктов по $509,4 за тонну.

Вероятно, интенсификация российско-белорусских переговоров с осени текущего года связана именно с обсуждением того, как странам взаимодействовать в условиях реализации налогового маневра в нефтяной отрасли РФ.

Владимир Путин объявил о постепенно завершении реформы в нефтяной отрасли на Петербургском международном экономическом форуме. После этого президенты четыре раза встретились лично и четыре раза разговаривали по телефону (не считая поздравления Путина Лукашенко с Днем независимости РБ). Одним из главных вопросов этих переговоров, вероятно, является нефтяная отрасль и параметры дальнейшей работы двух стран.

Можно предположить, что белорусские нефтеперерабатывающие предприятия хотят получить от российского бюджета те же меры поддержки, что и российские НПЗ: отрицательные (возвратные) акцизы на нефть. Теперь мы можем наблюдать, как страны начинают укреплять свои переговорные позиции.

Не следует исключать, что в спор могут быть вовлечены не только нефтяная промышленность, но и газовая, а также политические аргументы, как это бывало и ранее. Так, Лукашенко рассказал, что Россия перестала перечислять в белорусский бюджет экспортные пошлины от 6 млн т нефти. Об этом они с Путиным договаривались в апреле 2017 г.: через Беларусь транзитом проходит нефть, собственником ее продолжают оставаться российские компании, но экспортную пошлину при вывозе за границу ЕАЭС платят не в российский, а белорусский бюджет. Проверить это фактически невозможно, так как документов о переводе средств из бюджета РФ в РБ нет. За период январь-сентябрь 2018 г. сумма межбюджетных трансфертов могла составить $558,6 млрд.

 Источник: Министерство финансов России. Примечание: расчет сделан из предположения, что перечисления экспортных пошлин из бюджета РФ в бюджет РБ должно идти за 500 тыс. тонн нефти в месяц.

Важным фактором остаются и непосредственно поставки нефтепродуктов. За период январь-июнь 2018 г. РБ импортировала из России 2,111 млн т нефтепродуктов по $382,6 за тонну, что на 49% больше (на 700 тыс. т), чем за аналогичный период прошлого года.

Рост закупки объясняется тем, что цены на нефть и нефтепродукты на внешних рынках выросли, и поставки туда стали крайне выгодными. Поэтому Минск увеличивал закупки в России и экспорт в третьи страны. За указанный срок экспорт нефтепродуктов из РБ составил 6,6 млн т при средней цене $509,4 за тонну. Объем поставок возрос примерно на 500 тыс. т по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Сегодня существует ряд сложных вопросов в отношениях Москвы и Минска в сфере торговли нефтепродуктами. 

Во-первых, рост экспорта нефтепродуктов в РБ в первой половине 2018 г. способствовал повышению цен на топливо в России. Во-вторых, существенная часть белорусских нефтепродуктов поставляется на украинский рынок, в том числе дизель, который может использоваться для заправки военной техники. В-третьих, пока есть лишь символическое продвижение в переговорах о переводе Минском экспорта нефтепродуктов из прибалтийских портов в российские.

Директор департамента налоговой и таможенной политики Минфина РФ Алексей Сазанов 3 сентября заявил, что Россия может сократить поставки нефтепродуктов на белорусский рынок с 2 млн т до 100-300 тыс. тонн в год. При поставках нефтепродуктов в РБ экспортная пошлина не взимается. Если бы эти объемы шли за пределы ЕАЭС, тогда российский бюджет получил бы, по оценкам Сазанова, 10 млрд. руб. в 2017 г. и столько же за первое полугодие 2018 г.

Выход из сложившейся ситуации потребует больших усилий от обеих сторон. Россия не готова распространять на белорусские НПЗ отрицательные акцизы. Эта мера предполагает поддержку внутреннего рынка, а значит, распространится примерно на 88 млн т нефтепродуктов. Включать в субсидирование белорусских НПЗ на еще 18 млн т российское правительство не готово. Это может произойти, если белорусские НПЗ будут проданы российским компаниям. Однако Минск на это вряд ли согласится.

Решение проблемы может также включить в себя газовую отрасль. Действующий контракт Газпрома на поставку газа в Беларусь заканчивается 31 декабря 2019 г. Возможно, в качестве компромисса по нефтяному вопросу Москва и Минск договорятся ускоренно перейти на общий рынок газа. Тогда РБ получит внутрироссийские цены на газ (уровень Смоленской и Брянской областей + стоимость доставки). Это позволит установить стоимость газа на уровне ниже $100 за тыс. куб. м. Сейчас она составляет $132 за тыс. куб. м. В России сегодня продолжается обсуждение повышения НДС, акцизов на топливо и пенсионного возраста. На этом фоне для крупных уступок в интересах белорусской экономики требуются веские основания.

Игорь Юшков, преподаватель Финансового университета при Правительстве РФ, аналитик Фонда национальной энергетической безопасности